荆楚理工学院三届四次教代会 暨三届四次工代会材料之四 |
荆楚理工学院2019年度财务决算及
2020年度财务预算工作报告
（2020年1月14日)
刘文华
各位代表：
受各位代表委托，现将荆楚理工学院2019年度财务工作情况、财务收支情况以及2020年度财务收支预算安排向大会报告，请予审议。
一、2019年学校财务状况及收支决算情况
（一）资产负债状况
1.资产状况
2019年年末，学校资产总额92447万元，其中，流动资产21345万元，固定资产净值64988万元，无形资产净值320万元，在建工程4294万元，长期股权投资1500万元。净资产总额76063万元，其中，累计盈余71649万元，专用基金4414万元。从资产情况看，2019年学校资产状况良好。
2.负债状况
2019年年末，学校负债总额16384万元，其中，银行贷款余额1900万元，省政府债券5000万元，各类保证金1930万元，代管款项463万元，代扣未上缴的个人养老金和职业年金1072万元，预收教职工公租房房款5100万元，其他应付款919万元。
（二）2019年度学校财务收支决算情况
1．2019年，学校资金流入38652万元
2019年学校总收入38652万元。收入主要来源以下三个方面：
一是财政拨款19116万元，包含2019年生均定额补助、国家奖助学金、各类专项拨款、国有资产收益等；二是教育事业收入10626万元；三是省政府债券5000万元；四是上年经费结转3910万元，包括2018年中央财政支持地方专项、2018年高等教育综合奖补、2018年“双一流”建设专项、虎牙关校区土地款等。
2．2019年，学校资金流出38652万元
2019年学校总支出38652万元。支出明细如下：
（1）支出按类别分：基本支出27527万元，其中：人员经费21119万元，与2018年17785万元相比增加3334万元；公用经费6408万元，与2018年4641万元相比增加1767万元；项目支出11125万元，与2018年4895万元相比增加6230万元，主要原因是使用2018年结转项目资金1874万元，使用政府债券支出5000万元。
（2）支出按经济内容分：工资福利支出21111万元，与2018年17675相比增加3436万元；商品及服务支出7528万元，与2018年6026万元相比增加1502万元；对个人及家庭的补助1958万元，与2018年1699万元相比增加259万元；债务还本付息支出615万元，与2018年1672万元相比减少1057万元；基本建设及其他资本性支出7440万元，与2018年1749万元相比增加5691万元，原因是政府债券支出5000万元。
（3）支出按会计科目分：教育事业支出29488万元，与2018年21989万元相比增加7499万元，主要原因是政府债券支出5000万元；科研事业支出1000万元，与2018年975万元相比增加25万元；行政管理支出5798万元（其中：还本付息615万元），与2018年6798万元相比减少1000万元，主要原因是归还贷款比2018年少1000万元；后勤保障支出1739万元，与2018年1194相比增加545万元，主要原因是水电费增加233万元；离退休人员经费支出627万元，与2018年1784万元相比减少1157万元，主要是未缴纳机关事业养老保险。
二、2019年学校财务工作情况
2019年，在校党委、行政的正确领导下，学校财务按照年初工作部署，围绕年度工作目标，统一思想，凝心聚力，进一步加大资金筹措力度，更好地保障和改善民生，为学校的建设和发展提供服务。
（一）构建预算管理体系，推进预算绩效管理
1．预算编制。根据省财政厅和教育厅的要求，学校财务坚持“量入为出，收支平衡”的原则，按照“统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约”的要求，坚持以教学为本，为教学服务的理念，在确保学校正常运行和保障基本人员经费开支的前提下，进一步优化支出结构，科学编制学校年度财务收支预算。在省人大批准的我校预算基础上，广泛征求各部门意见，根据学校发展规划，科学合理编制校内预算，确保学校重大发展项目的实施。
2．预算执行。在年度预算执行过程中，严格预算约束，做到无预算不开支。严格预算执行，2019年全年无预算调整事项。加快预算执行进度，定期向各单位（部门）通报各预算项目执行进度，按照省财政厅对省级项目资金年底结余和结转的政策，学校领导多次组织召开加快预算执行进度专题会议，协调相关项目单位加快资金支付进度，通过全校各单位的共同努力，特别是学校领导的协调，做到了2019年专项资金年终无结余，充分发挥了资金的使用效益，确保了学校各项工作的顺利完成。
3．绩效评价。对照年初绩效目标，积极开展绩效评价与监控工作，根据工作实际，构建绩效评价指标体系，对我校“学生资助专项”、“双一流建设专项”、“高校基本建设专项”、“高校债务还本付息专项”及“部门整体支出绩效”等项目开展绩效评价工作，按照规定公开绩效评价报告，反馈绩效评价结果，总结绩效管理工作开展情况，发现绩效管理工作存在的问题，提出下一步绩效管理工作思路及建议，圆满完成了绩效评价工作任务。2019年学校绩效评价与管理工作，荣获财政厅“优秀单位”表彰，获得奖励资金62万元。
（二）加大资金筹措力度，保障学校民生发展
1．加强与省财政厅沟通，增加我校2020年度财政经费拨款。经过学校领导的多方努力，我校2020年获得教育事业补助15906万元，比2019年年初预算增加4179万元；“双一流”建设资金869万元，比2019年年初预算增加211万元；国家奖助学金1469万元，比2019年年初预算增加249万元。
2．多途径筹集资金有突破。通过学校领导多番努力，多途径筹措资金有突破，一是学校争取到省财政专项补助资金2943万元，用于兑现学校人员2014至2018年政策性调资补资，解决了历史遗留问题。二是获得市财政“双一流”建设经费拨款1600万元,用于补发在岗人员2019年2-11月60%奖励绩效工资。三是获批市州投入奖补资金114万元，弥补了教学科研经费的不足。四是争取到省高等教育专项债券资金5000万，完成了学校图书馆、行政楼与艺术学院教学楼的飘板改造、文园学生公寓维修改造、运动场维修改造、实验实训楼和留学生楼的维修改造，极大得改善了基础设施条件，完善了校区功能，增强了办学实力。
3.进一步拓宽办学资金筹措渠道。2019年5月，学校制定了《荆楚理工学院募集捐赠奖励管理办法》，引导和鼓励社会各界、校友、学校各单位和教职员工积极开展募集捐赠工作，支持学校建设发展。2019年，已取得捐赠50余万元，预计将争取到省财政高校捐赠收入配比奖励资金75万元。
（三）精细核算秉持操守，参谋助力服务发展
为加强财务规范化管理，全面推行省直部门报销审批统一模版。经过半年试用，在细节方面做出调整，体现了在规范的前提下提升服务的理念。学校财务严格遵守国家政策和财经法规，严格执行公务卡结算制度，严格执行票据真实性、完整性、合规性审核，严格加强财务印章的管理和使用，定期进行银校资金的核对，严格控制资金的流量流向，参谋助力服务学校教育事业发展。
认真细致地搞好年终决算和各类会计报表编制工作，撰写财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，总结财务管理中的经验，揭示财务管理中存在的问题，以便改进财务管理方法，提高管理水平，也为领导的决策提供依据。
（四）迎接财政专项检查，加强财务规范化管理
2019年，省财政厅组织对我校2018年度财务收支情况进行了会计评估监督检查，省市场监督管理局组织对我校2018年收入进行了专项检查。学校领导高度重视，分管校领导亲自与检查组人员沟通、交流，检查组对我校财务管理、预算执行、收费政策执行等工作给予了高度评价，通过检查进一步规范学校财务管理工作。
三、2020年度学校财务收支预算安排
2020年学校财务收支预算，遵循经济社会与高等教育发展规律，全面贯彻党的教育方针，进一步强化人才培养中心地位，进一步推进审核评估工作与硕士点建设工作，把学校建设成为高水平有特色的应用型本科高校。按照“以收定支、收支平衡”的原则，编制了2020年财务收支预算。总体安排如下：
（一）2020年度学校预算总收入35588万元，其中：中央及省级财政拨款19320万元，比2019年年初预算数14885万元增加4435万元，其中，生均拨款15906万元，比年初生均拨款11727万元增加4179万元，“双一流”专项拨款869万元，比年初预算658万元增加211万元，奖助学金1469万元，比年初预算1190万元增加279万元。教育事业收入11458万元，比2019年年初预算数10290万元增加1168万元。科研事业收入200万元。其他收入510万元（捐赠奖补30万，市财政拨款奖补480万元）；2019年项目结转100万元（高教综合奖补资金、“双一流”建设专项100万元）；2019年教育事业收入结转4000万元。
（二）2020年度学校预算总支出35588万元，其中：人员经费支出22026万元，比2019年预算减少322万元（因2020年未预算机关事业单位养老保险缴费和职业年金缴费，约2616万元）；公用经费支出8892万元，比2019年预算增加3517万元（教育经费增加2236万元、科研经费增加300万元、福利费增加50万元、后勤增加331万元、教育科研调剂基金600万元）；项目经费支出4670万元，比2019年年初预算减少915万元（主要是2019年项目经费结转减少）。
四、2020年度学校财务管理工作思路
2019年，省财政厅、省教育厅联合发文，改革省属高校预算拨款体制，实行“运行保障综合定额”加“事业发展专项”的财务预算模式。
“运行保障综合定额”拨款以三年为一周期，按高校招生规模和学科结构等因素，实行差异化拨款（层次系数专科0.8，本科1.0，硕士生2.0，博士3.0）。目前我校受学生层次规模和学科结构的影响，财政拨款与同类兄弟院校还有一定差距。
“事业发展专项”拨款设“高校质量工程”、“学科及平台建设”、“高校思政项目”、“高校国际交流”、“双一流建设综合奖补”、“捐赠收入奖补”六大类，省厅以项目为抓手，以绩效为导向，引导高校积极申报资金，科学使用资金。目前我校申请到的事业发展专项拨款很少，特别是“捐赠收入奖补”资金与同类兄弟院校还有很大差距。
2020年，非税收入预算为11458万元，这是基于2020年秋季在校生人数达到16990人测算，若2020年秋季在校学生人数达不到16990人，此非税收入预算数就不能实现。
2020年，我校财政拨款总额为19320万元，如果剔除国家奖助学金专项1469万元，“双一流”建设专项869万元，中央财政专项746万元，资产收益330万元后，学校可自主使用的财政拨款15906万元。再加上全日制学生学费收入预算9013万元，两者之和只有24919万元。2020年，在没有预算养老保险与职业年金的情况下，我校人员经费预算总额为22026万元，占当年全日制学生学费收入与可自主使用的财政拨款之和的88.39%，如果预算养老保险与职业年金的情况下，我校人员经费预算总额为24642万元，占当年全日制学生学费收入与可自主使用的财政拨款之和的98.89%。因此，在保障基本民生的前提下，利用财政生均拨款和全日制学生学费收入，安排公用经费和项目经费，都是极其有限的。对此，根据省厅提出的“大力压减一般性支出，不折不扣落实过紧日子”的要求，全校教职员工要牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想。
2020年，学校财务工作将紧紧围绕学校发展战略思路，主要做好以下几项工作：
(一）积极争取财政拨款，多方筹集办学资金
1．在学校党委和行政的领导下，认真做好2020年中央财政支持地方高校改革发展专项申报工作，确保2020年中央财政项目资金800万；积极争取省财政“运行保障综合定额拨款”和“事业发展专项”拨款。
2．学校财务要积极配合发展规划处、教务处、科技处、建资处、后勤处等职能部门，积极做好2020年高等教育专项债券申报工作。
3．进一步加强与省财政厅相关职能处室联系与沟通，积极申报争取2019年度市（州）投入的奖补资金。
4．进一步拓宽办学资金筹措渠道，引导和鼓励社会各界、校友、学校各单位和教职员工积极开展捐赠工作，支持学校建设发展，积极申报2019年度我校捐赠收入财政配比资金，2020年学校获得捐赠收入，力争达到800万元。
（二）科学编报部门预算，提升预算管理水平
1．根据学校的发展规划，在学校相关职能处室的支持下，完成学校综合财务收支预算的编制，进一步加大教学科研经费投入，按时完成2019年度财务决算和信息公开工作，认真做好2020年学校二级预算指标分解、下达。
2．建立预算执行进度通报制，定期召开专项资金支付进度会议，对执行进度较低的项目资金，根据具体情况进行校内统筹，充分发挥资金的使用效益。
（三）加强财务制度建设，提升业务服务水平
继续做好财务运行过程中的规范化、标准化、制度化相关工作，对照上级制度与规定，认真梳理学校财务制度，修订、完善学校财务管理制度。继续加大对各单位财务报账人员进行财务制度的培训力度，提高人员专业素质。不断创新工作方式方法，更好的为全校师生员工服好务。
各位代表，2020年我们将继续严格遵守国家法律法规，更好维护学校利益，努力做好各项财务工作，为学校建设和发展提供有力保障。
谢谢大家！